学习对象
企业全面预算管理、控制与实施中的管理原则、难点与处理技巧
课程目标
1、从公司财务运作体系的角度，认识预算对于公司经营管理的重要性
2、了解企业预算编制的基本流程、主要方法及执行中的跟踪控制的有效方法
3、理解并构建适合自己公司的预算管理体系
4、掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具
5、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
6、学会如何处理和应对企业全面预算管理、控制与实施中的疑难问题
7、理解预算对企业的价值及各部门的预算管理责任
8、增进经营部门与财务部门在预算管理和控制方面的共识
课程内容
第一部分：公司为什么要进行全面预算管理与控制？
1、案例分析
2、什么是全面预算
3、全面预算管理与控制的目的
4、什么是有效的控制？
5、科学的预算管理体系应该是怎样的
第二部分：怎样编制预算
1、预算编制的流程和逻辑
2、预算编制指南的准备
3、关键预算的编制方法
收入预测方法及销售费用预算
生产预算的编制要领
采购预算的编制要领
管理预算的编制要领
资金预算的编制要领
4、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
5、预算的原则性与灵活性
静态预算
弹性预算
滚动预算
6、在不可控因素出现时如何调整预算
7、预算偏差度的设定原则
第三部分：预算编制的项目管理
1、什么类型的预算最适合本公司？
2、预算当作项目管理——如何管理
3、各部门人员角色定位——责任划分
4、各部门之间及部门内部的沟通与协调
5、编制过程中的常见问题分析
第四部分：如何让预算得到有效的执行？
1、预算与执行为何脱节？
2、怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？
3、利用预算控制成本费用的关键点
4、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
5、预算信息系统管理
6、预算执行中常见行为剖析
第五部分：预算的跟踪
1、预算总结会议
2、对预算执行的分析与调查，包括差异分析的重点和方法如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
3、如何建立有效的预算跟踪体系
4、预算的考核
第六部分：疑难解答提问