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学习对象
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。
课程目标
【课程背景】
“志远者，谋定而动。”211年世界经济复杂多变，国内经济宏观调控措施频繁出台。地产行业的企业家需要静心总结梳理宏观政策的变化，及时调整现有投资的财税问题，谋划未来投资的财税架构，实现上兵伐谋的目标。
岁末年初，盘点年度重要税收政策最当时。211年先后出台新税收政策2多个，政策内容多、难度大。应广大会员企业要求，北京金旭红特举办此次专题培训，特邀著名税务专家王震老师，帮助开发企业通览掌握年度最新政策，并能灵活运用最新政策变化带来的筹划机会，及时正确处理业务，有效回避纳税风险，降低税收支出，提升财税管理水平，积极备战211年度汇算清缴。
课程内容
【课程大纲】
第一部分、211年产业税收优惠政策的重大变化（发掘税收筹划空间）
注：需要建立对冲高额利润的机制
1、养老服务产业的税收优惠政策解析
2、文化创意产业和软件产业税收优惠政策解析
3、现代农作物种业税收优惠政策解析
4、物流业健康发展税收优惠政策解析
5、西部大开发税收优惠政策解析
6、国家大学科技园和科技企业孵化器税收优惠政策解析
7、农产品初加工税收优惠政策解析
8、产业结构调整指导目录（211年本）解析
9、“十二五”时期税收发展规划解析
第二部分、211年企业所得税重要政策解析及涉税重点问题解析（重点）
1、返程投资和境外上市中，境外注册中资控股居民企业的架构应如何设计
2、视同销售的范围及计税基础的重新调整
3、资产评估增值及减值的税务处理及风险提示
4、企业国债持有期间利息收入的免税新政策解析
5、税前扣除的判断规则及应用
6、211年发票检查重点及合法扣除凭证的把握
7、职工福利费扣除的难点分析及税会差异
8、业务招待费、差旅费及会议费的处理
9、企业向没有从事中介行业的合法资质的个人支付佣金、手续费能否税前扣除
1、税务机关查补所得能否弥补以前年度亏损？查补收入是否可以作为计提业务招待费、
广告费和业务宣传费的基数问题
11、利息费用税前扣除的最新变化，如何确定可税前扣除利率上限
12、关联方之间无偿融通资金有无涉税风险
13、固定资产改扩建等后续支出税务处理的最新规定
14、企业统一着装工作服支出能否税前扣除
15、最新资产损失税前扣除政策的几大变化
16、长期股权投资损失税前扣除的最新政策
17、投资企业撤回或减少投资的税务处理?
18、房地产开发企业注销前企业所得税处理
19、企业股权投资业务的涉税处理
2、企业转让代个人持有的限售股及解禁前转让限售股所得税的处理
21、非居民企业所得税的税务处理及常见业务分析
22、山东青岛国地税的特殊规定的风险提示
第三部分、211年个人所得税重要政策解析及涉税重点问题解析（重点）
1、新个人所得税法修订的主要内容及要点提示
2、企业促销活动向客户赠送现金、返券、赠品、服务等个人所得税应如何处理
3、个人提前退休取得补贴收入和离退休人员返聘的个税处理
4、企业为员工代付全年一次性奖金的税款的税务处理
5、企业年金的个税处理
6、如何界定免征个人所得税的生活补助费和困难性生活补助范围？
7、征免个税的企业常见补贴项目政策分析（如差补，通讯补及暖补、防暑费等）
8、个人以非货币性资产对外投资增值征收个人所得税政策的重大变化
9、个人转让股权的涉税风险分析及处理
1、企业少扣缴员工的个人所得税是否需要加收滞纳金
第四部分、211年增值税重要政策解析及涉税重点问题处理
1、如何有效利用增值税纳税义务发生时间调控收入
2、销售自产货物并同时提供建筑业劳务征税的最新规则
3、管理部门领用本企业生产的产品应该“视同销售”还是“进项税额转出”
4、现金折扣和实物折扣的税务处理及开具发票
5、购买方承担承兑汇票贴息销售方是否缴纳增值税
6、进项税额不得抵扣的五个典型案例
7、准确界定允许抵扣进项税额的固定资产范围及标准
8、发票取得方与付款方不一致的税务风险及善意取得增值税专用发票的税务处理
9、企业发生合并、分立、出售、置换等资产重组业务增值税政策的最新变化
1、企业销售旧固定资产与销售旧货的税务处理及发票开具
第五部分、211年营业税重要政策解析及涉税重点问题处理
1、个人住房转让营业税政策解析
2、哪些境外劳务不征营业税，哪些境外劳务免征营业税
3、跨境设备租赁合同继续实行过渡性营业税免税政策
4、总公司无偿为分公司提供劳务是否征收营业税
5、设计劳务营业税的纳税人及纳税地点
6、离岸服务外包业务营业税的免税政策
第六部分、211房产税、土地使用税重要政策涉税重点问题处理
1、地价应计入房屋原值缴纳房产税的最新政策解析
2、无租使用房产及融资租赁房产的房产税处理
3、以房屋对外投资收取固定回报房产税处理
4、租赁合同中约定房产税由承租人缴纳是否合法
5、尚未交付的土地使用权是否需要缴纳土地使用税
第七部分、项目融资涉税问题
1、BT项目的财税问题处理
2、信托融资利息的涉税问题分析
3、私募股权融资的涉税问题分析
第八部分、年度政策导致的重要风险提示及处理策略（课堂面授）
2011年度税收政策解析与地产开发涉税重点问题处理高研班-上海工慧企业管理
信息来源：工慧企业管理服务外包网更新时间:2017-5-31浏览量：540字体大小：大 中 小
学习对象
各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员。
课程目标
【课程背景】
“志远者，谋定而动。”211年世界经济复杂多变，国内经济宏观调控措施频繁出台。地产行业的企业家需要静心总结梳理宏观政策的变化，及时调整现有投资的财税问题，谋划未来投资的财税架构，实现上兵伐谋的目标。
岁末年初，盘点年度重要税收政策最当时。211年先后出台新税收政策2多个，政策内容多、难度大。应广大会员企业要求，北京金旭红特举办此次专题培训，特邀著名税务专家王震老师，帮助开发企业通览掌握年度最新政策，并能灵活运用最新政策变化带来的筹划机会，及时正确处理业务，有效回避纳税风险，降低税收支出，提升财税管理水平，积极备战211年度汇算清缴。
课程内容
【课程大纲】
第一部分、211年产业税收优惠政策的重大变化（发掘税收筹划空间）
注：需要建立对冲高额利润的机制
1、养老服务产业的税收优惠政策解析
2、文化创意产业和软件产业税收优惠政策解析
3、现代农作物种业税收优惠政策解析
4、物流业健康发展税收优惠政策解析
5、西部大开发税收优惠政策解析
6、国家大学科技园和科技企业孵化器税收优惠政策解析
7、农产品初加工税收优惠政策解析
8、产业结构调整指导目录（211年本）解析
9、“十二五”时期税收发展规划解析
第二部分、211年企业所得税重要政策解析及涉税重点问题解析（重点）
1、返程投资和境外上市中，境外注册中资控股居民企业的架构应如何设计
2、视同销售的范围及计税基础的重新调整
3、资产评估增值及减值的税务处理及风险提示
4、企业国债持有期间利息收入的免税新政策解析
5、税前扣除的判断规则及应用
6、211年发票检查重点及合法扣除凭证的把握
7、职工福利费扣除的难点分析及税会差异
8、业务招待费、差旅费及会议费的处理
9、企业向没有从事中介行业的合法资质的个人支付佣金、手续费能否税前扣除
1、税务机关查补所得能否弥补以前年度亏损？查补收入是否可以作为计提业务招待费、
广告费和业务宣传费的基数问题
11、利息费用税前扣除的最新变化，如何确定可税前扣除利率上限
12、关联方之间无偿融通资金有无涉税风险
13、固定资产改扩建等后续支出税务处理的最新规定
14、企业统一着装工作服支出能否税前扣除
15、最新资产损失税前扣除政策的几大变化
16、长期股权投资损失税前扣除的最新政策
17、投资企业撤回或减少投资的税务处理?
18、房地产开发企业注销前企业所得税处理
19、企业股权投资业务的涉税处理
2、企业转让代个人持有的限售股及解禁前转让限售股所得税的处理
21、非居民企业所得税的税务处理及常见业务分析
22、山东青岛国地税的特殊规定的风险提示
第三部分、211年个人所得税重要政策解析及涉税重点问题解析（重点）
1、新个人所得税法修订的主要内容及要点提示
2、企业促销活动向客户赠送现金、返券、赠品、服务等个人所得税应如何处理
3、个人提前退休取得补贴收入和离退休人员返聘的个税处理
4、企业为员工代付全年一次性奖金的税款的税务处理
5、企业年金的个税处理
6、如何界定免征个人所得税的生活补助费和困难性生活补助范围？
7、征免个税的企业常见补贴项目政策分析（如差补，通讯补及暖补、防暑费等）
8、个人以非货币性资产对外投资增值征收个人所得税政策的重大变化
9、个人转让股权的涉税风险分析及处理
1、企业少扣缴员工的个人所得税是否需要加收滞纳金
第四部分、211年增值税重要政策解析及涉税重点问题处理
1、如何有效利用增值税纳税义务发生时间调控收入
2、销售自产货物并同时提供建筑业劳务征税的最新规则
3、管理部门领用本企业生产的产品应该“视同销售”还是“进项税额转出”
4、现金折扣和实物折扣的税务处理及开具发票
5、购买方承担承兑汇票贴息销售方是否缴纳增值税
6、进项税额不得抵扣的五个典型案例
7、准确界定允许抵扣进项税额的固定资产范围及标准
8、发票取得方与付款方不一致的税务风险及善意取得增值税专用发票的税务处理
9、企业发生合并、分立、出售、置换等资产重组业务增值税政策的最新变化
1、企业销售旧固定资产与销售旧货的税务处理及发票开具
第五部分、211年营业税重要政策解析及涉税重点问题处理
1、个人住房转让营业税政策解析
2、哪些境外劳务不征营业税，哪些境外劳务免征营业税
3、跨境设备租赁合同继续实行过渡性营业税免税政策
4、总公司无偿为分公司提供劳务是否征收营业税
5、设计劳务营业税的纳税人及纳税地点
6、离岸服务外包业务营业税的免税政策
第六部分、211房产税、土地使用税重要政策涉税重点问题处理
1、地价应计入房屋原值缴纳房产税的最新政策解析
2、无租使用房产及融资租赁房产的房产税处理
3、以房屋对外投资收取固定回报房产税处理
4、租赁合同中约定房产税由承租人缴纳是否合法
5、尚未交付的土地使用权是否需要缴纳土地使用税
第七部分、项目融资涉税问题
1、BT项目的财税问题处理
2、信托融资利息的涉税问题分析
3、私募股权融资的涉税问题分析
第八部分、年度政策导致的重要风险提示及处理策略（课堂面授）