学习对象
中山大学
课程目标
【课程收益】
1、从“整体框架”到“业务层次” 对内部控制的设计和评价进行了系统的阐述和讲解，引入国际最新的内部控制理论。
2、引导学员诊断企业内部控制缺陷，评价内部控制效果并进行改进。
3、引导学员识别、分析企业的组织中的潜在风险，了解、判断企业经营管理状况和内部控制要求的相关子系统。
4、梳理、评估组织运行过程中的主要风险、关键环节和关键控制点，并辨析与每一个关键环节和关键控制点相关的有效的控制措施。
5、掌握风险控制中关键点的设计。
6、明确如何结合企业自身特点、建立适合企业情况的内部控制系统。

课程内容
【课程内容】

一、内部控制的实践
• 什么是真正的“内部”？什么是真正的“控制”？
• 企业发展的基石——内控体系和企业目标
• 内部人控制的陷阱
• 内控的局限性——成本与效益

二、COSO内控框架
• 角色与职责
• 可为与不可为

三、内部环境
• 内控的基础——控制环境
• 权责分配与内部环境
• 内部审计与内部环境
• 人力资源政策与内部坏境
• 企业文化与内部环境

四、风险评估
• 发现千里之堤的蚁穴
• 应对变化
• 评估
五、内控的建立
• 量体裁衣——内控的设置
• 业务活动内部控制设计
• 它山之石

六、控制活动
• 控制活动的类型
• 防范于未然
• 控制活动与风险评估相结合
• IT控制
• 具体问题具体分析
• 评估

七、信息沟通
• 信息——也许你从未留意
• 沟通——一定要知道的内容

八、内部监督与内部审计
• 持续性监督活动
• 角色与定位
• 独立评估
• 报告缺陷