学习对象
渴望规范企业财税管理的企业董事长、总经理、中高层经理；各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部主管及其他财税工作人员
课程目标
最新营业税、消费税的政策解读与税收筹划实务（北京，3月15日）
课程内容
最新营业税、消费税的政策解读与税收筹划实务（北京，3月15日）

【培训日期】29年3月15日

【培训地点】北京

【【培训对象】】渴望规范企业财税管理的企业董事长、总经理、中高层经理；各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部主管及其他财税工作人员

【课程背景】

28年12月15日，财政部、国家税务总局以财政部和国家税务总局令第5号、第51号和第52号公布了修订后的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》。面对与所有企业都息息相关的流转税新政策，尤其是增值税转型这一在税制改革历史上单项税种改革减税幅度最大（达12多亿）的重大税制改革，于29年1月1日起已经开始执行，我们企业做好准备了吗？面对这种变化，我们如何尽快掌握最新的政策要点？如何据以布局我们的战略结构？如何据以优化我们的财务工作？如何据以做好我们的纳税筹划？等等。
我中心特于3月在清华大学举办此次培训班，邀请权威财税专家邹老师解析新的《三项流转税新条例实施细则》政策文件对企业的影响，并结合案例讲解三项流转税在企业财税工作中的解决途径和应对方案，帮助企业解决新政策执行过程中可能面临的税务问题，有效防范和控制涉税风险，并在依法纳税基础上提高企业财务管理水平和企业经济效益。为了在29年能顺利执行新的流转税政策，请各有关单位组派相关人员报名参加。

【课程目标】

●帮助学员对《三项流转税新条例实施细则》系统全面的理解；
●掌握新条例实施细则对企业财务会计核算和财务制度建设的影响
●在新的营业税、消费税条例和实施细则政策下，企业如何顺应形势，做好营业税和消费税的纳税规划。

【课程大纲】

一、营业税改革调整新政策

1、营业税改革的主要内容
●营业税改革调整的原则是什么
●改革有哪些主要内容
●对纳税人有何利弊的影响

2、解读营业税条例实施细则

1）营业税纳税人的认定标准
●什么业务适用营业税
●混业业务如何适用营业税

2）对境内应税劳务的界定
●征税范围涵盖项目
●没有列明的征税范围如何适应征税

3）对混合销售的特殊规定
●混合销售的征税判断
●混业业务的征税适用

4）对价外费用项目的规定
●何谓价外费用
●哪些价外费用必须计税
●哪些项目无需计税

5）对兼营业务的应税劳务的界定
●如何划分主营和兼营的税务定义
●主营与兼营的税务行为判断标准

6）对营业税额扣除的规定
●哪些营业税额可以扣除
●扣除营业税额需要符合什么条件
●如何作出扣除营业税额申报

7）计税原则和汇率折算的变化
●营业税税务判断有哪些原则
●应注意哪些税务行为

8）征收管理方面的调整
●征收管理作了哪些调整
●调整对纳税人有何利弊影响

9）与增值税规范的衔接
●营业税与增值税如何区别征税范围
●营业税与增值税的不兼容性

1）新旧营业税的主要差异
●新旧税制有哪些其他差异
●新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例

二、消费税改革调整新政策

1、消费税修订的背景
●消费税改革调整的原则是什么

2、解读消费税条例实施细则

1）消费税改革的主要内容
●改革有哪些主要内容

2）调整新政对纳税人的影响
●对纳税人有何利弊的影响

3）对外汇销售额折算的规定
●外汇收入如何确定折算汇率

4）与增值税调整内容的衔接
●增值税调整内容对消费税的影响

5）新旧消费税的主要差异
●新旧税制有哪些其他差异
●新旧税制调整差异有哪些利弊影响

3、新政策下税务筹划建议与案例

三、流转税调整后税收筹划案例

1）增值税：
●增值税纳税人身份的策略
●混合销售税务策略
●进料加工与来料加工的策略
●业务操作安排的筹划策略
●委托代销模式的筹划策略

2）营业税：
●营业税硬件与软件安排的策略
●分期确认营业收入的税务筹划
●工程承包与代建的税务策略
●租赁与无偿授权使用的税务筹划

3）消费税：
●消费税计税依据的纳税筹划
●业务架构与关联定价的策略
●委托加工的策略
●进口消费税产品的策略

四、疑难问题讨论、解答与经验交流

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