学习对象
税务经理、退税管理人员、财务经理、总经理及进出口业务相关专业人士
课程目标
新企业所得税法、出口退税政策解析与税务筹划（上海，12月16日-17日）
课程内容
新企业所得税法、出口退税政策解析与税务筹划

【培训日期】28年12月16日-17日

【培训地点】上海

【【培训对象】】税务经理、退税管理人员、财务经理、总经理及进出口业务相关专业人士

【课程背景】

财政部宣布：“8年1月起内外资企业所得税统一为25%，2831项商品出口退税调整后，8年出口税率仍将作较大调整”。内外资企业所得税两税合一，新税法细则出台，原材料上涨，企业如何才能利用好最新的税务政策保持原有的利润空间？进出口税收政策的调整下企业如何才能及时掌握出口退税的最新政策与退税的各项技能，保持出口额的持续增长？

【课程大纲】

一、“两税合一”的出台对内外资企业的影响

二、 新税法及实施细则的主要变化
●适用范围
●居民企业和非居民企业
●税率及优惠税率
●不征税收入与免税收入
●主要税收优惠政策调整方式及调整的主要内容：扩大、保留、替代、过渡、取消
●税前扣除政策调整情况：工资、捐赠、研发费用、广告费、三项费用、交际应酬费
●新税法加大了反避税力度：特别纳税调整

三、国际避税的类型及转移利润的方法
●资本弱化、利用避税地进行筹划
●变化收入或所得的形式避税
●货物交易、贷款业务、劳务提供、技术转让、设备租赁中的转让定价
●居所，收入、财产转移避税

四、纳税检查应对思路
●8年税务稽查重点
●涉税问题政策操作边界

五、企业涉税风险
●企业涉税事项：采购、销售、技术开发、进出口、建筑安装房、地产业务的涉税风险案例分析。
●税务稽查结果的账务处理税务检查过程中纳税人的权利；学员实践中遇到的问题答疑。

六、税务机关检查的主要思路和方法
●税务管理方法、纳税评估案件的处理案例分析
●管理性检查、目前涉税管理的难点及应对技术
●国际上反避税主要措施，企业应对稽查的策略、应对思路和技巧；
●对稽查结果的处理策略

七、出口货物退（免）税的基本政策
●出口货物退（免）税的企业范围
●出口退（免）税的货物范围
●出口货物退（免）税方法

八、生产企业免、抵、退税操作实务
●生产企业免、抵、退税的基本概念和适用范围
●生产企业出口货物退税的计税依据
●关于“视同自产产品”的规定
●征税率和不断调整的退税率
●免、抵、退税的登记与申报程序
●免、抵、退税的电子化管理、退税的计算
●免、抵、退税单证不齐的处理
●免、抵、退税会计处理基本方法及最新变化
●办理免抵退税重点注意事项
●免、抵、退税最新政策介绍

三、企业对免、抵、退税政策的运用
●企业应如何选择进料加工或来料加工
●企业应如何选择自营出口或通过关联外贸企业出口
●“保税物流中心（B型）”的建立带来纳税筹划机会

四、外贸企业退（免）税操作实务
●外贸企业出口货物退（免）税的计税依据
●外贸企业收购出口货物退（免）税及会计处理
●外贸企业进料加工复出口货物的退（免）税及会计处理
●国家对外贸企业出口货物退（免）税加强管理的新措施

五、涉税问题现场交流与答疑

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