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学习对象
企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员；会计、审计人员、投资分析与研究人员等
课程目标
特别纳税调整管理规程、企业内部控制规范的解读与应用（北京，12月19日-2日）
课程内容
特别纳税调整管理规程、企业内部控制规范的解读与应用（北京，12月19日-2日）
【培训日期】28年12月19日-2日
【培训地点】北京
【【培训对象】】企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员；会计、审计人员、投资分析与研究人员等
【课程背景】
广受关注的新企业所得税法的配套法规—《特别纳税调整管理规程》将于近期发布并实施。该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容，新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规。
6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。这些规范体系是我国内部控制的统一标准，也是我国企业规范发展、规避风险必须依照实施和执行的指南。该规范的颁布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。目前，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度，以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。
为帮助企业及时了解和掌握新政策、法规，及时规避企业经营中有可能带来的风险。应广大企业要求，特举办此次课程。
【课程大纲】
第一部分：最新《特别纳税调整管理规程》案例解析与实施应对
一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容
二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对：
●关联方与关联交易的认定
●转让定价报告的内容
●同期资料提供的豁免及提供简易资料的情形
●企业如何准备和提供关联交易资料
三、转让定价调查新规定分析与应对：
●转让定价方法的比较与选择
●税务机关如何判断是否具有可比性
●新方法：交易净利润法和利润分割法的实施分析
●可比公司的选择和利润指标水平的确定
●转让定价调查的重点对象及实施调查的相关规定
四、成本分摊协议规定的分析与应对：
●成本分摊协议的适用范围
●哪些情况成本分摊协议无效
●成本分摊协议的内容要求
●成本分摊协议的报备、审批要求
●成本分摊协议涉及的税务扣除规定
五、受控外国企业管理规定的分析与应对：
●是否属于受控外国企业的判定
●报送受控外国企业资料的规定
●如何计算受控外国企业对应的税金
●哪些情况不受受控外国企业规定约束
六、资本弱化管理新规定的分析与应对：
●从关联方借贷资金的管理规定
●关联企业之间利息支出的规定
●支付关联利息视同利润分配的规定
●提供关联借贷资料的规定
七、预约定价的新规定分析与应对：
●什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
●预约定价安排的六个阶段
●预约定价预备会谈规定
●预约定价的申请与资料准备内容
●预约定价安排草案的内容分析
●税务机关如何对预约定价进行审核与评估
●预约定价的程序规范
●预约定价分歧、失败的责任规定
八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对：
●关联交易纳税调整的规定及其应对
●什么情况会涉及一般反避税调查
●对应调整避免双重征税的规定
●申请对应调整的程序和要求
●税务机关实施纳税调整的要求
九、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议：
●集团组织架构和企业价值链的重构
●如何培养企业内部的反避税人才
●如何做好企业内部的自我评估
●如何有效应对税务机关的调查和调整
第二部分：最新《企业内部控制规范》案例解读与实施操作
一、内部控制规范的背景：
●《内部控制规范》的整体结构
●案例：美国后安然时代的内控形势及其借鉴
二、内部控制的原则：
●内部控制体系有哪些基本要素
●企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则
●案例：从COSO内控框架到COSO风险管理框架演进
三、内部控制环境优化：
●科学的法人治理机构、内部机构、企业目标及责权体系、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制的设计和制定
●案例分析：武钢集团的内控环境
四、风险评估：
●风险评估
●风险识别与应对策略
●案例分析：中远货运业务风险分析
五、控制活动：
●控制措施的方式
●如何设计重大风险事项授权控制、预算控制、经济活动分析控制、信息系统控制、绩效考评控制
●如何保证资产的安全完整
●如何保证财务报告真实及时、完整
●如何建立企业的报告制度
●企业如何进行记录管理
●案例分析：神东煤炭内控体系
六、信息与沟通：
●企业如何收集识别相关管理信息
●企业内部信息、外部信息包括哪些
●企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通
●案例分析：宝钢集团沟通
七、监督检查：
●内控监督检查的方式有哪些
●监督检查机构如何行使权力
●内控缺陷如何报告及改进
●如何评估企业内部控制
●企业内控自我评估如何报告
●案例分析：江苏电力公司内部控制评估报告
八、内部控制实施：
●内控责任体系的制定
●内部控制的基本平台如何建设
●如何制作风险控制文档
●如何制定内部控制流程
●销售与收款循环、采购与付款循环风险文档和控制流程设计
●投资控制循环风险文档和控制流程设计
●货币资金风险文档和控制流程设计
●案例分析：中国石化内部控制的设计与评价
【
特别纳税调整管理规程、企业内部控制规范的解读与应用-上海工慧企业管理
信息来源：工慧企业管理服务外包网更新时间:2017-5-31浏览量：443字体大小：大 中 小
学习对象
企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员；会计、审计人员、投资分析与研究人员等
课程目标
特别纳税调整管理规程、企业内部控制规范的解读与应用（北京，12月19日-2日）
课程内容
特别纳税调整管理规程、企业内部控制规范的解读与应用（北京，12月19日-2日）
【培训日期】28年12月19日-2日
【培训地点】北京
【【培训对象】】企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员；会计、审计人员、投资分析与研究人员等
【课程背景】
广受关注的新企业所得税法的配套法规—《特别纳税调整管理规程》将于近期发布并实施。该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容，新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规。
6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。这些规范体系是我国内部控制的统一标准，也是我国企业规范发展、规避风险必须依照实施和执行的指南。该规范的颁布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。目前，许多国家通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”，我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度，以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。
为帮助企业及时了解和掌握新政策、法规，及时规避企业经营中有可能带来的风险。应广大企业要求，特举办此次课程。
【课程大纲】
第一部分：最新《特别纳税调整管理规程》案例解析与实施应对
一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容
二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对：
●关联方与关联交易的认定
●转让定价报告的内容
●同期资料提供的豁免及提供简易资料的情形
●企业如何准备和提供关联交易资料
三、转让定价调查新规定分析与应对：
●转让定价方法的比较与选择
●税务机关如何判断是否具有可比性
●新方法：交易净利润法和利润分割法的实施分析
●可比公司的选择和利润指标水平的确定
●转让定价调查的重点对象及实施调查的相关规定
四、成本分摊协议规定的分析与应对：
●成本分摊协议的适用范围
●哪些情况成本分摊协议无效
●成本分摊协议的内容要求
●成本分摊协议的报备、审批要求
●成本分摊协议涉及的税务扣除规定
五、受控外国企业管理规定的分析与应对：
●是否属于受控外国企业的判定
●报送受控外国企业资料的规定
●如何计算受控外国企业对应的税金
●哪些情况不受受控外国企业规定约束
六、资本弱化管理新规定的分析与应对：
●从关联方借贷资金的管理规定
●关联企业之间利息支出的规定
●支付关联利息视同利润分配的规定
●提供关联借贷资料的规定
七、预约定价的新规定分析与应对：
●什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
●预约定价安排的六个阶段
●预约定价预备会谈规定
●预约定价的申请与资料准备内容
●预约定价安排草案的内容分析
●税务机关如何对预约定价进行审核与评估
●预约定价的程序规范
●预约定价分歧、失败的责任规定
八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对：
●关联交易纳税调整的规定及其应对
●什么情况会涉及一般反避税调查
●对应调整避免双重征税的规定
●申请对应调整的程序和要求
●税务机关实施纳税调整的要求
九、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议：
●集团组织架构和企业价值链的重构
●如何培养企业内部的反避税人才
●如何做好企业内部的自我评估
●如何有效应对税务机关的调查和调整
第二部分：最新《企业内部控制规范》案例解读与实施操作
一、内部控制规范的背景：
●《内部控制规范》的整体结构
●案例：美国后安然时代的内控形势及其借鉴
二、内部控制的原则：
●内部控制体系有哪些基本要素
●企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则
●案例：从COSO内控框架到COSO风险管理框架演进
三、内部控制环境优化：
●科学的法人治理机构、内部机构、企业目标及责权体系、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制的设计和制定
●案例分析：武钢集团的内控环境
四、风险评估：
●风险评估
●风险识别与应对策略
●案例分析：中远货运业务风险分析
五、控制活动：
●控制措施的方式
●如何设计重大风险事项授权控制、预算控制、经济活动分析控制、信息系统控制、绩效考评控制
●如何保证资产的安全完整
●如何保证财务报告真实及时、完整
●如何建立企业的报告制度
●企业如何进行记录管理
●案例分析：神东煤炭内控体系
六、信息与沟通：
●企业如何收集识别相关管理信息
●企业内部信息、外部信息包括哪些
●企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通
●案例分析：宝钢集团沟通
七、监督检查：
●内控监督检查的方式有哪些
●监督检查机构如何行使权力
●内控缺陷如何报告及改进
●如何评估企业内部控制
●企业内控自我评估如何报告
●案例分析：江苏电力公司内部控制评估报告
八、内部控制实施：
●内控责任体系的制定
●内部控制的基本平台如何建设
●如何制作风险控制文档
●如何制定内部控制流程
●销售与收款循环、采购与付款循环风险文档和控制流程设计
●投资控制循环风险文档和控制流程设计
●货币资金风险文档和控制流程设计
●案例分析：中国石化内部控制的设计与评价
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