【课程背景】
　　财务部门总说预算管控难，制作难，协调难，落实难，全面预算管理真这么难吗?
　　业务部门不愿参与预算，又抱怨财务不懂业务，只会卡费用，难道预算就是用来讨价还价的吗?
　　每年预算和实际差异很大，老板不满意，员工不乐意，预算执行与实际差距到底是如何产生的?是预算编制的问题，还是实际执行有了偏差?到底如何调整?
　　预算编制麻烦，不如直接压缩费用，预算就是为了减少开支吗?
　　本课程将通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何通过全面预算管理，促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通;如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划，用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。
　　学习对象
　　企业中高层管理者。财务总监、总会计师及其他财务中高层管理人员。
　　课程目标
　　认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性
　　明确——高效的全面预算管理体系中的关键点
　　理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路
　　学习——预算编制的流程、工具和方法
　　掌握——跟踪预算执行的有效方法
　　提高——通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益
　　课程内容
　　第一模块 何为预算管理
　　- 预算管理管什么?
　　- 预算管理能给企业带来什么?
　　- 有效的预算体系应该是怎样的?
　　- 什么是全面预算管理?
　　- 关于预算管理的误解
　　第二模块 预算、战略与目标
　　- 战略目标和全面预算之间的关系
　　- 战略目标对全面预算的影响及案例
　　- 预测、计划与预算
　　- 上下协商?
　　- 市场增量法
　　- 客户增量法
　　- 联合基数法
　　- ADP模型
　　第三模块 编制预算的流程与方法
　　- 预算编制的逻辑与框架流程
　　- 预算组织的建立
　　- 预算编制指南的准备
　　- 各预算编制方法的实用性解析
　　- 预算偏差度的设定原则
　　- 各部门人员角色定位和责任划分
　　- 预算编制的沟通与协调
　　第四模块 全面预算的跟踪及分析
　　- 差异分析的重点和方法
　　- 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
　　- 如何建立有效的预算分析体系
　　- 经济波动对预算目标的影响
　　- 在不可控因素出现时如何调整预算
　　第五模块 全面预算的有效执行与控制
　　- 预算与执行脱节的原因分析
　　- 用预算控制成本费用的关键点
　　- 制度、流程管理与预算外项目的发生
　　- 预算执行中的常见行为剖析及案例分析
　　第六模块 全面预算的考核
　　- 构建战略绩效管理体系的八大步骤
　　- 预算的考核管理和激励机制
　　- 绩效考核指标的冲突
　　- KPI考核方法：SMART原则
　　- 平衡计分卡与EVA
　　- 预算考核的具体操作
　　第七模块 预算管理的推进策略与功能定位
　　- 三年上线?
　　- 规划与协调
　　- 控制与考核
　　- 沟通平台
　　第八模块 常见的预算管理难点分析
　　- 何为“好”的预算?
　　- 全球最佳预算实践
　　- 再论预算定位
　　- 消除预算博弈
　　- 能超越预算吗?
　　- 预算本质的理解