学习对象
【培训对象】：财务人员;财务、会计经理;其他有关人员
课程目标
【课程简介】：
如何保证企业人、财、物的安全和完整？
如何确保企业经营信息的客观、完整？
如何确保企业的制度和经营决策得到有效的实施？
如何提高企业运作效率和投资者回报率？
……

这些正是合理的内部控制系统帮助企业实现的目标。建立内部控制机制，进行风险与危机管理，已经成为企业可持续发展的关键。这门课程将为你提供科学、系统的内部控制思路和方法。

课程收益：
◆对内部控制制度有完整而系统的认识
◆掌握内部控制的制定原则
◆结合企业的自身状况设计控制要点，并建立适合企业自身情况的内部控制系统
◆评价内部控制的效果并进行改进
课程内容
课程大纲：
引言：什么是控制

1.建立内部控制的重要性
◆什么是内部控制
◆内部控制系统涵盖的范围
◆企业建立内部控制系统的目的
◆缺乏内部控制而导致的非正常现象列举
◆内控与公司政策、会计程序

2.部控制中的责任划分
◆管理层的责任
◆财务（财务管理者）的责任
◆各部门及每位员工的角色定位

3.内部控制的建立程序
◆项目小组的设立与项目管理
◆内部控制的程序设计
◆内部控制的文件设计
◆不同类型企业的内部控制制度

4.重要交易循环的流程控制
◆现金的控制程序
◆存货的控制程序
◆固定资产的控制程序
◆销售与信用的控制程序
◆采购与付款的控制程序
每块程序都将涉及：
目标、关键控制点、制度设计、案例分析、失控状况表现及改善方法

5.控制的控制——从内部审计看内部控制
◆内部审计与内部控制
◆内部审计组织：目的与作用、架构、责任与权利
◆审计内部控制的程序和方法：五阶段实施法
◎怎样开始内部审计
◎如何确定高风险区域
◎如何编制及处置内部审计问卷
◎怎样撰写内部审计报告
◎怎样跟踪审计实施

6.防范内部舞弊
◆制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气
◆培训员工提高道德操守标准
◆设立投诉渠道
◆财务管理人员经常遇见的道德操守问题
◆道德操守案例与分析