学习对象
　　1、政府的企业领导部门及各地方国资委政府官员
　　2、大中型企业、上市公司的董事长、总经理和高级管理人员
　　3、企业财务部门负责人、财务总监、财务经理
　　4、成长型企业董事长、总经理、监事和核心高管人员
　　5、企业风险管理、内控部门和内审部门负责人
　　**本课程需要学员课前掌握企业财务、并购等相关基础知识;并请提前准备1-3个所关心的问题以便课堂讨论。
　　课程目标
　　企业高管等相关人员通过本课程将获得或达到以下目标：
　　1、了解我国的并购重组政策、并购市场现状和存在问题;
　　2、理解兼并收购的风险源，掌握解决风险管控的理念、方法及最新实务和机制建设;
　　3、改善企业资本运作的理念、思维、视野，提高资本运作和资源整合能力;
　　4、掌握基于各种交易目的的方案设计要点;
　　5、掌握兼并收购中税务、会计、评估、法律和员工等核心问题处理方法。
　　课程内容
　　1、后金融危机下的企业经营环境、政策与理财新思维：
　　• 《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》工信部联产业〔2013〕16号解读
　　• 《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》国发办(2013)【63】号文解读
　　• 金融思维与经营管理创新
　　2、并购交易存在的风险点及管控要点
　　• 并购重组流程与加减法思维
　　• 控制及控制权的表现形式
　　• 控制权比例与企业并购能力的分析评价
　　• 离岸红筹架构和返程投资问题
　　• 企业并购交易流程及风险分布和识别
　　• 不确定环境下并购投资决策的10大问题及其风险管控机制建设
　　• 几份关键的内部控制文件及控制节点
　　• 尽职调查(商务、财务、法律)及风险处理经验分享
　　• 企业价值的提升途径与协同效应评估
　　• 并购的估值、定价模型及风险分析
　　• 并购重组的核心会计问题(商誉、合并报表风险及会计策略选择)
　　• 并购的融资和支付方案要点及风险控制
　　• 跨境并购复杂交易设计要点及风险点案例分析
　　• 并购后过渡期控制与整合要点分析
　　3、不同并购重组交易类型案例分析
　　• 财务型收购
　　• 财务+产业资本合作
　　• 境内资源整合
　　• 海外产业链收购\整合
　　• 境外上市公司要约收购及借壳上市
　　• 上市前的重组
　　4、并购中的关键问题处理
　　(1)并购重组中的评估和相关会计问题
　　• 不同业务模式的价值评估方法与应用
　　• 上市公司、非上市公司评估方法应用及参数的经验调整
　　• 跨国并购交易中的估值方法和调整项
　　• 特殊行业的价值评估方法和参数调整
　　• 证券估值与企业价值评估的差异
　　• 评估结果在会计中的运用
　　• 公允价值计量的会计问题
　　• 资产置换、债务重组、企业合并及资产减值的不同处理手法对报表影响
　　• 各种合并重组方式对报表效果的影响及对方案选择的分析
　　• 会计人员在并购中是如何为企业战略服务的
　　(2)并购的税务处理
　　• 企业并购重组的税收政策分析与重点税务问题
　　• 财税[2009]59号文件及配套指引解读
　　• 企业重组架构设计与交易方式的税负影响
　　• 免税交易设计框架(境内、跨境)
　　• 股权收购、资产收购和债务重组等的税务筹划
　　• 个人股权交易涉税务问题
　　• 企业重组并购涉及的具体税项处理
　　(3)并购重组中的法律问题
　　• 并购重组适用的法律法规总结
　　• 法务尽职调查及问题处理
　　• 交易过程中的法律问题及处理
　　• 签约和接管中的法律问题及处理